在當(dāng)今復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，經(jīng)濟(jì)犯罪對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序構(gòu)成重大威脅，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)直接影響企業(yè)生存和發(fā)展。作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心組成部分，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)潛藏在企業(yè)設(shè)立、經(jīng)營(yíng)、破產(chǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，如何在現(xiàn)有法律框架下實(shí)現(xiàn)既能保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，又能規(guī)避刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，顯得尤為重要。
一、企業(yè)設(shè)立
我國(guó)對(duì)企業(yè)的設(shè)立實(shí)行登記制度，只有在取得合法登記、領(lǐng)取相關(guān)證照后，企業(yè)才能依法經(jīng)營(yíng)。企業(yè)設(shè)立時(shí)不得虛報(bào)注冊(cè)資本、虛假出資、抽逃出資、冒用他人名義或者以其他不正當(dāng)手段注冊(cè)登記。否則，可能涉嫌虛報(bào)注冊(cè)資本罪、虛假出資、抽逃出資罪等犯罪，并受到相應(yīng)的刑事處罰。
二、企業(yè)融資
融資是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中常見的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，企業(yè)可以發(fā)行股票或者債券進(jìn)行直接融資，也可以銀行貸款或者民間借貸進(jìn)行間接融資。企業(yè)直接融資應(yīng)嚴(yán)格按照法定的方式、程序、條件、期限、資金用途等進(jìn)行；企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，應(yīng)避免虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相、提供虛假證明材料等情形；企業(yè)通過民間借貸進(jìn)行融資，應(yīng)避免向不特定社會(huì)公眾進(jìn)行借貸融資。否則可能涉嫌騙取貸款、貸款詐騙、非法吸收公眾存款、集資詐騙等犯罪，并受到相應(yīng)的刑事處罰。
三、企業(yè)財(cái)稅
依法納稅是企業(yè)的義務(wù)，企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)結(jié)算中要注意發(fā)票的開具和取得發(fā)票入賬的問題，避免大額無真實(shí)交易的發(fā)票開具和入賬。杜絕非法購買增值稅專用發(fā)票，購買、持有偽造的增值稅專用發(fā)票。否則可能涉嫌逃避繳納稅款，抗稅，逃避追繳欠稅，虛開增值稅專用發(fā)票，非法出售增值稅專用發(fā)票罪，非法購買增值稅專用發(fā)票罪等犯罪，并受到相應(yīng)的刑事處罰。
四、企業(yè)用工
用人單位在勞動(dòng)用工的過程中，需要切實(shí)履行自身法定義務(wù)，完善勞動(dòng)用工合規(guī)管理，依法保障勞動(dòng)者的合法權(quán)益，從而建立起健康有序的用工關(guān)系。企業(yè)在用工過程中，主要涉嫌的犯罪有：強(qiáng)迫勞動(dòng)罪、雇傭童工從事危重勞動(dòng)罪和拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪等。
五、企業(yè)高管
企業(yè)高管違法犯罪是企業(yè)健康發(fā)展中的一顆毒瘤，嚴(yán)重的會(huì)使企業(yè)一蹶不振，危害極大。主要涉嫌的犯罪有職務(wù)侵占罪，挪用資金罪，挪用特定款物罪，非國(guó)家工作人員受賄罪，侵犯商業(yè)秘密罪等。對(duì)于法律明確禁止的行為，企業(yè)高管應(yīng)該認(rèn)真把握底線，不冒風(fēng)險(xiǎn)，不踩紅線，在履行職務(wù)時(shí)，應(yīng)該嚴(yán)格根據(jù)法律規(guī)定和章程規(guī)定履行職務(wù)，做到不違法不違章。
馬政鵬律師
上海明倫（蘇州）律師事務(wù)所，執(zhí)行主任，明倫律所馬政鵬律師團(tuán)隊(duì)帶頭人，刑辯委員會(huì)主任，上海市浦東新區(qū)司法局法律講師、上海市開放大學(xué)客座講師、中共上海明倫（蘇州）律師事務(wù)所支部委員會(huì)黨支部書記。
多年來致力于各類法律疑難案件的理論研究和實(shí)踐操作，代理過多起全國(guó)著名疑難案件，擁有豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)。
馬政鵬律師團(tuán)隊(duì)
是上海明倫（蘇州）律師事務(wù)所骨干力量，以團(tuán)隊(duì)化的運(yùn)營(yíng)方式辦理每一起案件，專業(yè)、精準(zhǔn)和高效的原則貫徹于每個(gè)案件，在刑事辯護(hù)、合同糾紛、婚姻家事、勞動(dòng)人事、企業(yè)法律顧問等領(lǐng)域有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，獲得了社會(huì)廣泛好評(píng)。
