今天主要講的是企業(yè)職務(wù)侵占刑事合規(guī)的問題，比較常見的就是企業(yè)內(nèi)部職工涉嫌職務(wù)侵占罪的問題。我所辦理過多起企業(yè)職務(wù)侵占罪的相關(guān)案件，現(xiàn)簡要對企業(yè)內(nèi)部職務(wù)侵占案件中所需要注意的一些地方進行一個簡單的闡述。讓企業(yè)在暫時沒有專業(yè)的律師指導(dǎo)或者介入下可以有一個優(yōu)先的判斷和處置，以便企業(yè)可以及時控制及追回企業(yè)的損失。
首先，什么是職務(wù)侵占罪。職務(wù)侵占罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財務(wù)非法占為己有，數(shù)額較大的行為。
這個罪名主要針對的是企業(yè)所擁有的各項財物，包括有形財產(chǎn)和無形財產(chǎn)。并且要求是公司、企業(yè)或者其他單位的人員才可能涉嫌本罪；如果是國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員，就可能涉嫌貪污罪了。實際中，往往是企業(yè)內(nèi)部員工以侵吞、騙取、竊取或者其他手段對財物加以截留而實現(xiàn)犯罪目的。
其次，當企業(yè)遇到企業(yè)內(nèi)部員工涉嫌職務(wù)侵占的刑事犯罪行為時，應(yīng)當怎么做呢？第一步，肯定是控制嫌疑人，防止其脫逃。第二步就是收集證據(jù)，對其涉嫌犯罪的物品能夠扣押下來，防止流到市場上交易，擴大公司損失；對于其所管理的財產(chǎn)第一時間進行盤點，核對登記的數(shù)量、金額與倉庫實際擁有的財產(chǎn)是否能一一對應(yīng)，假如不能，核對實際損失有多少，進行記錄，比如財產(chǎn)的數(shù)量、進貨價格、銷售價格等，匯總后在報案時一并提交公安機關(guān)。提高公安機關(guān)對其刑事立案的機率。
當然，并不是所有的職務(wù)侵占的行為都會構(gòu)成刑事犯罪，或者說并不是所有的職務(wù)侵占行為都會達到公安的刑事立案標準。侵占的財物數(shù)額必須到六萬元以上，因此，如果企業(yè)想在公安報案時，能夠有較大機會立案，對于企業(yè)損失的證據(jù)一定要完善。
職務(wù)侵占罪往往發(fā)生在企業(yè)經(jīng)營中，企業(yè)除了要在前述所說的在案發(fā)的第一時間做出緊急處理之外，在案件發(fā)生之前也要做好防范工作，比如：制定完善的公司章程，加強公司管理和監(jiān)督工作，對于公司財物嚴格把關(guān)，定期與不定期的盤查公司財產(chǎn)，建立健全的財務(wù)制度和審批流程。
公司高管應(yīng)該加強刑事風險的防范意識和能力，同時防范自身因為手續(xù)的不齊全和法律知識的不到位而出現(xiàn)“被職務(wù)侵占”的情況。
作者：張亦芃律師
